根据2025年最新政策，企业月利润10万元需缴纳的税费因纳税人类型、行业及利润分配方式不同而存在显著差异，具体如下：
一、增值税（与收入相关）
纳税人类型 税率/政策 税额计算示例（月收入10万元） 来源
小规模纳税人 月收入≤10万免征增值税；超过部分按1%征收 若收入10万且免税，0元
一般纳税人 按行业适用税率（服务类6%、贸易类13%等），需抵扣进项税额 若销项2.6万-进项1.3万=1.3万
二、企业所得税（与利润相关）
企业类型 税率 税额计算示例（利润10万元） 来源
小微企业 年利润≤300万按5%征收 10万 × 5% = 5000元
一般企业 25%（高新技术企业15%） 10万 × 25% = 2.5万
三、附加税费
税种 税率（以增值税为基数） 税额计算示例（增值税1.3万） 来源
城建税 7% 1.3万 × 7% = 910元
教育费附加 3% 1.3万 × 3% = 390元
地方教育附加 2% 1.3万 × 2% = 260元
合计 12% 1560元
四、股东分红税
若税后利润分配给个人股东，需缴纳20%个人所得税：
计算公式：（利润 – 企业所得税） × 20%
示例：小微企业利润10万 → （10万 – 5000） × 20% = 1.9万
五、综合税负对比（以小微企业为例）
税种 小规模纳税人（免税） 一般纳税人（贸易类）
增值税 0元 1.3万元
企业所得税 5000元 5000元
附加税费 0元 1560元
股东分红税 1.9万元 1.9万元
合计 2.4万元 3.856万元
关键说明
小微企业标准：需同时满足年利润≤300万、员工≤300人、资产≤5000万。
进项抵扣影响：一般纳税人增值税额可通过进项发票抵扣，实际税负可能低于示例。
政策延续性：2025年小规模纳税人1%税率及免征政策以当年公告为准。
